Hileli İflas Suçu ve Taksirli İflas: TCK 161 ve 162
Hileli İflas, borçlunun malvarlığını eksiltmeye yönelik hileli tasarruflarda bulunmasıdır. Cezası üç yıldan sekiz yıla kadar hapistir (TCK m.161). Taksirli iflas ise tacirden beklenen özenin gösterilmemesiyle iflasa sebebiyet vermektir. Cezası iki aydan bir yıla kadar hapistir (TCK m.162). Her iki suçta iflasa karar verilmiş olması ön şarttır. Yargıtay kesinleşmiş iflas kararını arar. Suç dört seçimlik hareketle işlenir: mal kaçırma, defter gizleme, gerçek olmayan borç belgesi ve sahte bilanço. Şikayet şartı yoktur, savcılık kendiliğinden soruşturur. Dava zamanaşımı sırasıyla 15 yıl ve 8 yıldır. Etkin pişmanlıkta ceza üçte ikisine kadar indirilir (TCK m.168). İflas kararı yoksa alacaklının yolu İİK m.331’dir ve şikayet süresi üç aydır. Muvazaalı devirler için beş yıl içinde tasarrufun iptali davası açılmalıdır.
Fabrikanın Son Altı Ayı
Bir mobilya fabrikası iki yıl boyunca büyüyor. Sonra tahsilatlar durur. Sahibi paniğe kapılır. Üç tır dolusu makine bir gece kardeşinin şirketine taşınır. Devir bedeli kağıt üzerinde kalır. İki hafta sonra bir banka iflas davası açar.
Mahkeme iflasa karar verir. Alacaklılar makinelerin yerini sorar. İflas idaresi ticari defterleri ister. Defterler bulunamaz. Dosya savcılığa gider. Bu rehber iki ayrı suçu anlatır. İflas kararının neden ön şart olduğunu, hangi hareketlerin suç sayıldığını ve alacaklının elindeki yolları gösterir.
Hileli İflas Nedir? TCK 161 ve İflas Kararı Şartı
İflas kararı olmadan ceza verilemez
Hileli iflas, borçlunun malvarlığını eksiltmeye yönelik hileli tasarruflarda bulunmasıdır. Dayanak Türk Ceza Kanunu’nun 161. maddesidir. Ceza üç yıldan sekiz yıla kadar hapistir.
Suçun cezalandırılabilmesi için iflasa karar verilmiş olmalıdır. Bu bir unsur değil, objektif cezalandırılabilme şartıdır. Hileli tasarruf iflas kararından önce de sonra da yapılabilir.
İki noktayı baştan ayırmak gerekir. İflas etmek suç değildir. Suç olan şey malvarlığını hileli yollarla eksiltmektir. Alacaklının zarara uğradığını ayrıca kanıtlaması da gerekmez.
| Unsur | Açıklama |
|---|---|
| Fail | İflasa tabi borçlu, kural olarak tacir. Tüzel kişilerde organ ve temsilci sıfatıyla hareket edenler |
| Mağdur | Alacağını tahsil edemeyen veya bu riskle karşılaşan alacaklılar |
| Ön şart | İflasa karar verilmiş olması. Yargıtay kesinleşmiş iflas kararını arar |
| Hareket | Kanunda sayılan dört hileli tasarruftan birinin gerçekleşmesi |
| Manevi unsur | Kast yeterlidir. Alacaklıya zarar verme amacı ayrıca aranmaz |
| Ceza | Üç yıldan sekiz yıla kadar hapis (TCK m.161) |
| Şikayet | Aranmaz. Savcılık suçu kendiliğinden soruşturur |
| Görevli mahkeme | Ağır ceza mahkemesi (5235 sayılı Kanun m.12) |
İflasa kim tabidir? Kural, İcra ve İflas Kanunu’nun 43. maddesindedir. İflas yoluyla takip, tacir sayılan veya tacir hükümlerine tabi olan kişiler hakkında yapılır. Esnaf iflasa tabi değildir. Bu yüzden esnaf hakkında hileli iflastan dava açılamaz.
E. 2019/27075, K. 2020/37, T. 06.01.2020
Daire, kesinleşmiş iflas kararı dosyaya alınmadan mahkumiyet kurulamayacağına karar verdi. Kararın onaylı örneği getirilmeden hüküm verilmesi bozma sebebidir.
Bu nokta alacaklı için de önemlidir. Suç duyurunuza iflas kararını ve kesinleşme şerhini ekleyin. Ticaret sicilinden ve iflas dosyasından örnek alabilirsiniz.
Tüzel kişilerde fail kimdir? Şirketin kendisine hapis cezası verilemez. Sorumluluk, tasarrufu yapan yöneticiye veya temsilciye yüklenir. Kimin hangi işlemi imzaladığı imza sirküleri ve karar defteri üzerinden belirlenir.
Hileli İflas Hareketleri: Dört Seçimlik Hal
Hileli iflas her türlü hileli davranışla işlenmez. Kanun hareketleri tek tek saymıştır. Sayılanlardan biri gerçekleşmezse suç oluşmaz. Dört bent aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.
| Bent | Kanundaki Hareket | Uygulamadan Örnek |
|---|---|---|
| (a) | Alacakların teminatı niteliğindeki malların kaçırılması, gizlenmesi veya değerinin azalmasına neden olunması | Makinelerin gece başka adrese taşınması, rehinli araçların parçalanması, stokun yakınlara bedelsiz devri |
| (b) | Mal kaçırma tasarruflarının ortaya çıkmasını önlemek için ticari defter, kayıt veya belgelerin gizlenmesi veya yok edilmesi | Defterlerin iflas idaresine verilmemesi, muhasebe kayıtlarının silinmesi, fatura ve irsaliyelerin yok edilmesi |
| (c) | Gerçekte alacak borç ilişkisi olmadığı halde borçları artıracak şekilde belge düzenlenmesi | Sahte senet veya sahte sözleşmeyle muvazaalı alacaklı yaratılması, sıra cetveline hayali alacak yazdırılması |
| (d) | Gerçeğe aykırı muhasebe kayıtlarıyla veya sahte bilanço düzenlenerek aktifin olduğundan az gösterilmesi | Stokun kayıtlarda düşük gösterilmesi, mevcut taşınmazın veya makinenin bilançoya yazılmaması |
Muvazaalı satış en sık görülen hileli tasarruftur. Görünüşte bir satış sözleşmesi vardır. Gerçekte bedel ödenmez. Mal yakın akrabaya veya kontrol edilen başka bir şirkete geçer. Devir tarihi, bedel ve ödeme belgesi incelenince tablo ortaya çıkar.
Defterlerin verilmemesi tek başına yeterli değildir. (b) bendi bir amaç şartı taşır. Gizleme veya yok etme, mal kaçırma tasarrufunun görünmesini engellemek için yapılmış olmalıdır. Sadece düzensiz defter tutmak bu bendi doldurmaz.
E. 2017/6321, K. 2017/14242, T. 13.12.2017
Daire, suçun hileli tasarrufların yapıldığı anda tamamlandığını belirtti. İflas kararı daha sonra verilse bile sonuç değişmez. Aynı yönde Yargıtay 8. Ceza Dairesi, E. 2019/9896, K. 2019/8773, T. 24.06.2019.
Bunun pratik sonucu şudur. Fiil tarihinde yürürlükte olan kanun uygulanır. Hangi devrin hangi tarihte yapıldığı dosyada ayrı ayrı gösterilmelidir.
Sahte belge düzenlenmesi ayrıca suç olur mu? Öğretide (c) bendinin sahteciliği içinde erittiği savunulur. Uygulamada ayrı dosya açıldığı da görülür. Belgenin resmi ya da özel belge olması ayrımı için resmi ve özel belgede sahtecilik suçu yazımıza bakabilirsiniz.
Tacir olmayan kişi bu suçun faili olamaz. Ancak azmettiren veya yardım eden olarak sorumlu tutulabilir (TCK m.40/2). Malı devralan akraba dosyaya bu yolla girer. Şeriklik kuralları için suça iştirak yazımız yol gösterir.
Taksirli İflas Suçu Nedir? TCK 162 Cezası
Özen yükümlülüğünün ihlali cezalandırılır
Taksirli iflas, tacir olmanın gerekli kıldığı dikkat ve özenin gösterilmemesi sonucu iflasa sebebiyet vermektir. Ceza iki aydan bir yıla kadar hapistir. Burada da iflas kararı ön şarttır.
Ölçüt basiretli iş adamı ölçütüdür (Türk Ticaret Kanunu m.18/2). Kişisel iyi niyet yeterli sayılmaz. Aranan şey tacirden beklenen objektif özendir.
Taksirli iflas kasıtlı bir mal kaçırma içermez. Burada sorgulanan şey ticari yönetimdir. Aşağıdaki başlıklar dosyalarda en sık tartışılan göstergelerdir.
| Gösterge | Tartışılan Davranış |
|---|---|
| Defter ve kayıt düzeni | Ticari defterlerin hiç tutulmaması veya usulüne aykırı tutulması |
| Sermaye ve borç dengesi | Öz kaynakla orantısız borçlanma, karşılıksız kefalet ve aval verilmesi |
| Risk dağılımı | Tek müşteriye bağlı çalışma, teminatsız vadeli satışın sürdürülmesi |
| Kişisel harcama | Şirket kaynağının ortakların özel harcamalarına aktarılması |
| Spekülatif işlem | Faaliyet alanı dışında riskli yatırıma girilmesi |
| Tahsilat yönetimi | Alacakların takip edilmemesi ve zamanaşımına bırakılması |
| Kamu borcu | Birikmiş vergi ve prim borcunun hiç yönetilmemesi |
Her ticari başarısızlık suç değildir. Piyasa daralması, kur hareketi veya müşterinin iflası tek başına yeterli olmaz. Aranan şey özen ihlali ile iflas arasındaki nedensellik bağıdır. Bu bağ kurulmazsa beraat gerekir.
E. 2018/1992, K. 2018/5059, T. 09.05.2018
Daire, defter ve belgelerin ibraz edilmemesini tek başına hileli iflas saymadı. Mal kaçırmayı gizleme amacı ortaya konmadıkça (b) bendi uygulanamaz. Eylemin taksirli iflas kapsamında değerlendirilmesi gerektiğine işaret edilerek hüküm bozuldu.
Aynı çizgide Yargıtay 8. Ceza Dairesi, E. 2017/7545, K. 2017/14625, T. 20.12.2017. Defter kusuru ile iflas arasındaki illiyet bağı araştırılmadan mahkumiyet kurulamaz.
Taksirli iflasta hükmolunacak ceza bir yılı aşamaz. Bu nedenle sonuç cezanın adli para cezasına çevrilmesi gündeme gelir. Erteleme de istenebilir. Ayrıntılar için adli para cezası ve cezanın ertelenmesi yazılarımıza bakabilirsiniz. Hükmün açıklanmasının geri bırakılması bakımından hükmün açıklanmasının geri bırakılması yazımızdaki güncel düzenlemeye bakılmalıdır.
Avukata Sor
Şirketiniz hakkında iflas kararı verildiyse veya alacağınız iflas masasında kaldıysa, devir kayıtlarını ve defter durumunu bir avukatla birlikte inceleyin.
İki Suç Arasındaki Farklar: Karşılaştırma Tablosu
İki suç aynı maddede değildir ve sonuçları birbirine benzemez. Fark kusur biçimindedir. Birinde kast, diğerinde özen ihlali aranır. Aşağıdaki tablo iki suçu yan yana gösterir.
| Karşılaştırma | Hileli İflas (TCK 161) | Taksirli İflas (TCK 162) |
|---|---|---|
| Kusur | Kast | Taksir |
| Hareket | Kanunda sayılan dört hileli tasarruf | Tacirden beklenen özenin gösterilmemesi |
| Ön şart | İflasa karar verilmiş olması | İflasa karar verilmiş olması |
| Ceza | 3 yıldan 8 yıla kadar hapis | 2 aydan 1 yıla kadar hapis |
| Teşebbüs | Mümkündür | Taksirli suçta teşebbüs olmaz |
| İştirak | Azmettirme ve yardım etme mümkündür | Taksirli suçta şeriklik olmaz |
| Şikayet | Aranmaz | Aranmaz |
| Uzlaşma | Kapsam dışıdır | Kapsam dışıdır |
| Adli para cezasına çevirme | Ceza miktarı nedeniyle kural olarak mümkün değildir | Mümkündür |
| Erteleme | Etkin pişmanlık uygulanmazsa mümkün değildir | Mümkündür |
| Dava zamanaşımı | 15 yıl | 8 yıl |
| Görevli mahkeme | Ağır ceza mahkemesi | Asliye ceza mahkemesi |
Nitelendirme neden bu kadar önemlidir? Hileli iflasta alt sınır üç yıldır. Taksirli iflasta üst sınır bir yıldır. Aradaki fark hem tutukluluğu hem de infazı doğrudan etkiler. Tedbir kararları için tutuklama ve adli kontrol yazımıza bakabilirsiniz.
Her iki suç da uzlaşma kapsamında değildir. Kapsam listesi uzlaşmaya tabi suçlar yazımızda yer alır. Şikayetten vazgeçmek de dosyayı kapatmaz. Savcılık soruşturmayı kendiliğinden yürütür.
Cezanın belirlenmesinde duruşmadaki tutum ve davranış da dikkate alınır. Aynı alacaklıya karşı farklı tarihlerde yapılan devirlerde zincirleme suç değerlendirmesi gündeme gelebilir. Fiilin baştan itibaren aldatma amacı taşıdığı dosyalarda ise dolandırıcılık suçu rehberi tartışılır.
İcra ve İflas Kanunu’ndaki Suçlarla Ayrım
İflas suçları yalnızca Türk Ceza Kanunu’nda düzenlenmemiştir. İcra ve İflas Kanunu da benzer fiilleri cezalandırır. İki grup arasındaki ayrım dosyanın hangi mahkemede görüleceğini belirler. Şikayet süresini de değiştirir.
| Suç | Kanun | Ceza | Şikayet ve Mahkeme |
|---|---|---|---|
| Hileli iflas | TCK m.161 | 3 yıldan 8 yıla kadar hapis | Şikayet aranmaz. Ağır ceza mahkemesi |
| Taksirli iflas | TCK m.162 | 2 aydan 1 yıla kadar hapis | Şikayet aranmaz. Asliye ceza mahkemesi |
| Alacaklısını zarara sokmak kastıyla mevcudunu eksiltme | İİK m.331 | 6 aydan 3 yıla kadar hapis ve bin güne kadar adli para cezası | Şikayete bağlı. İcra mahkemesi |
| Aczine kendi fiiliyle sebebiyet vermek veya durumu ağırlaştırmak | İİK m.332 | 15 günden 6 aya kadar hapis | Şikayete bağlı. İcra mahkemesi |
| İflas ve konkordato işlerinde hususi menfaat sağlamak | İİK m.333 | 6 aydan 2 yıla kadar hapis | Şikayet aranmaz. İcra mahkemesi |
| Ticari işletmede yöneticinin sorumluluğu | İİK m.333/a | 6 aydan 2 yıla kadar hapis ve beşbin güne kadar adli para cezası | Şikayete bağlı. İcra mahkemesi |
| Konkordatoda alacaklıyı veya mercii yanıltmak | İİK m.334 | 6 aydan 1 yıla kadar hapis | Şikayete bağlı. İcra mahkemesi |
| Sermaye şirketinin iflasını istememek | İİK m.345/a | 10 günden 3 aya kadar hapis | Şikayet aranmaz. İcra mahkemesi |
En çok karıştırılan iki hüküm İİK m.331 ile TCK m.161’dir. Hareketler birbirine benzer. Mal kaçırma, muvazaalı devir ve gerçek olmayan borç ikrarı her ikisinde geçer. Ayrım şartlarda ve usuldedir.
İflas kararı yoksa yol İİK m.331’dir
İİK m.331 için iflas kararı gerekmez. Haciz yoluyla takip talebinden sonra veya bu talepten önceki iki yıl içinde yapılan eksiltme yeterlidir. Buna karşılık bu suç şikayete bağlıdır.
Süreyi kaçırmayın. Şikayet, fiilin öğrenilmesinden itibaren üç ay ve her halde fiilin işlenmesinden itibaren bir yıl içinde yapılır (İİK m.347). Bu süre hileli iflasta uygulanmaz.
İİK m.331 bakımından bir şart daha vardır. Alacaklı, alacağını tahsil edemediğini ortaya koymalıdır. Aciz belgesi veya haczedilecek mal bulunmadığına dair tutanak bu işi görür. İcra ve iflas mevzuatındaki son değişiklikler için İcra ve İflas Kanunu’nda yapılan değişiklikler yazımıza bakabilirsiniz.
Konkordato süreci de sorumluluğu ortadan kaldırmaz. Konkordato talebi, daha önce yapılmış hileli tasarrufları hukuka uygun hale getirmez. Şirketin ödeme güçlüğü döneminde verilen çek ve senetler ayrıca değerlendirilir. Bu çerçevede karşılıksız çek keşide etme suçu gündeme gelebilir.
Dolandırıcılık, Etkin Pişmanlık ve Zamanaşımı
Dolandırıcılıkta fail hile ile mağduru aldatır ve haksız yarar sağlar. Hileli iflasta ise borçlu kendi malvarlığını eksiltir. Mağdur aldatılmaz, alacağını tahsil edemez. Suçun unsurları ve nitelikli halleri için dolandırıcılık suçu yazımıza bakabilirsiniz.
| Olay | Hangi Suç? | Neden? |
|---|---|---|
| Baştan ödeme niyeti olmadan vadeli mal alıp kaybolmak | Nitelikli dolandırıcılık (TCK 158/1-h) | Hile sözleşme kurulurken kullanılmıştır |
| İflas kararından sonra makineleri akrabaya devretmek | TCK 161 | Malvarlığı iflas kararı sonrasında eksiltilmiştir |
| Haciz geldikten sonra aracı muvazaalı satmak | İİK m.331 | İflas kararı yoktur, haciz yoluyla takip vardır |
| Kendisine emanet bırakılan malı satmak | Güveni kötüye kullanma (TCK 155) | Malın zilyetliği rıza ile devredilmiştir |
| Gerçek alacağını tahsil için hileye başvurmak | Alacak tahsili amacıyla dolandırıcılık (TCK 159) | Daha hafif ceza öngörülür ve suç şikayete bağlıdır |
| Ticari defterleri yakmak veya silmek | TCK 161/1-b | Amaç mal kaçırmanın ortaya çıkmasını engellemektir |
Ayrım tek bir soruyla netleşir. Hile ne zaman devreye girmiştir? Sözleşme kurulurken kullanıldıysa dolandırıcılık gündemdedir. Borç doğduktan sonra malvarlığı eksiltildiyse iflas suçları veya İİK m.331 konuşulur. Teslim edilmiş malın çevrilmesi halinde güveni kötüye kullanma suçu incelenmelidir.
Para ve malların başka hesaplara veya şirketlere dağıtıldığı dosyalarda ek bir başlık doğar. Suçtan elde edilen değerin aklanması ayrı bir suçtur. Bu çerçevede suçtan kaynaklanan malvarlığını aklama suçu de araştırılır.
Etkin pişmanlık her iki suçta uygulanır. TCK 161 ve TCK 162, TCK 168. maddenin birinci fıkrasında açıkça sayılmıştır. İndirim oranı aşamaya göre değişir.
| Aşama | İndirim | Şart |
|---|---|---|
| Suç tamamlandıktan sonra kovuşturma başlamadan önce | Cezanın üçte ikisine kadar indirim | Zararın aynen geri verilmesi veya tazminle tamamen giderilmesi |
| Kovuşturma başladıktan sonra hüküm verilmeden önce | Cezanın yarısına kadar indirim | Aynı şart aranır |
| Zararın kısmen giderilmesi | İndirim uygulanabilir | Mağdurun rızası aranır (TCK m.168/4) |
Bu hüküm TCK 161 bakımından belirleyicidir. Alt sınır üç yıldır. Üçte iki indirimle sonuç ceza bir yıla kadar inebilir. Erteleme ve seçenek yaptırımlar ancak bu şekilde gündeme gelir. Şartların tamamı malvarlığı suçlarında etkin pişmanlık yazımızda anlatılmıştır.
Alacaklı için sonuç şudur. Kısmi ödemeye rıza göstermek zorunda değilsiniz. Rızanızı yazılı verin ve kabul ettiğiniz tutarı açıkça yazın. Ödemenin masaya mı yoksa size mi yapıldığını da belgeleyin.
Dava zamanaşımı TCK 161 bakımından 15 yıl, TCK 162 bakımından 8 yıldır (TCK m.66). Başlangıç noktası tartışmalıdır. Öğretide hileli tasarrufun yapıldığı gün esas alınır. Yargıtay 11. Ceza Dairesi ise iflas kararının kesinleşmesini suç tarihi saymıştır (E. 2008/352, K. 2008/1731, T. 25.03.2008). Sürelerin kesilmesi ve durması için ceza davalarında zamanaşımı sayfamıza bakabilirsiniz.
Alacaklı Ne Yapmalı? Şikayet ve Tasarrufun İptali
Ceza dosyası faili cezalandırır. Alacağınızı tek başına tahsil etmez. Bu yüzden üç dosyayı birlikte yürütmek gerekir. İflas dosyası, ceza dosyası ve tasarrufun iptali davası aynı belgelerden beslenir.
| Adım | Yapılması Gereken |
|---|---|
| 1. İflas kararını temin edin | Kararın ve kesinleşme şerhinin onaylı örneğini alın. Ön şart budur |
| 2. Alacağınızı masaya kaydettirin | İflas ilanındaki süre içinde iflas idaresine alacak kaydı yapın ve sıra cetvelini takip edin |
| 3. Tasarrufları tarayın | Son beş yıldaki devirleri tapu, trafik ve ticaret sicili kayıtlarından çıkarın |
| 4. Defterlerin akıbetini tespit ettirin | Defterlerin iflas idaresine verilip verilmediğini tutanakla belgeleyin |
| 5. Suç duyurusunda bulunun | Dilekçeye iflas kararını, tasarruf kayıtlarını ve defter tutanağını ekleyin |
| 6. Bilirkişi incelemesi isteyin | Ticaret, icra iflas ve ceza hukuku alanlarından oluşan heyetle inceleme talep edin |
| 7. Tasarrufun iptali davası açın | Muvazaalı devirler için asliye hukuk mahkemesinde dava açın |
| 8. Müşteki vekili atayın | Soruşturma gizlidir. Dosyayı vekiliniz inceleyebilir ve örnek alabilir |
E. 2013/29071, K. 2016/2941, T. 04.04.2016
Daire, tek bilirkişinin hazırladığı yetersiz raporla hüküm kurulamayacağına karar verdi. Ticaret hukuku, icra iflas hukuku ve ceza hukuku alanlarından oluşan heyetle inceleme yapılması gerekir.
Alacaklı bu talebi dilekçesine yazmalıdır. İstenmeyen inceleme kendiliğinden yapılmaz. Heyet raporu olmadan dosya çoğu zaman delil yetersizliğiyle kapanır.
Tasarrufun iptali davası alacaklının en güçlü aracıdır. Dayanak İcra ve İflas Kanunu’nun 277. ve devamı maddeleridir. İflas açıldıktan sonra davayı masa adına iflas idaresi açar. İdare açmazsa alacaklı bu hakkın devrini isteyerek kendi adına dava açabilir.
| Konu | Kural |
|---|---|
| Görevli mahkeme | Asliye hukuk mahkemesi |
| Davalılar | Borçlu ve malı devralan üçüncü kişi |
| İvazsız tasarruflar | İflastan geriye doğru iki yıl içinde yapılanlar (İİK m.278) |
| Aciz halindeki tasarruflar | Kanunda sayılan haller bakımından iptal istenebilir (İİK m.279) |
| Zarar verme kastı | Borçlunun kastını bilen veya bilmesi gereken üçüncü kişiye karşı (İİK m.280) |
| Hak düşürücü süre | Tasarruf tarihinden itibaren beş yıl (İİK m.284) |
| Dava şartı | Gerçek bir alacak ve aciz belgesi veya haczedilecek mal bulunmadığına dair tutanak |
| Sonuç | Dava kazanılırsa mal üzerinden alacak tahsil edilir, mülkiyet alacaklıya geçmez |
Alacaklıların en sık yaptığı yanlışlar
1) İflas kararını beklemeden hileli iflastan şikayet etmek. Ön şart yoksa dosya hemen kapanır. Önce İİK m.331 yolunu değerlendirin. 2) Üç aylık şikayet süresini kaçırmak. Bu süre İİK suçlarında hak düşürücüdür.
3) Yalnızca ceza şikayetiyle yetinmek. Tasarrufun iptali davası açılmazsa muvazaalı devir ayakta kalır. Beş yıllık hak düşürücü süre de işlemeye devam eder.
Şüpheli konumundaysanız sıra farklıdır. İfade öncesinde defter, kayıt ve devir belgelerinin tamamını hazırlayın. Her devrin bedelini ve ödeme kanalını gösterin. İfade süreci için ifadeye çağrıldım ne yapmalıyım yazımıza bakabilirsiniz. Soruşturmadaki haklar ve vekillik için soruşturmada şüpheli ve müşteki vekilliği yazımız yol gösterir.
Mağdur olarak şikayet ettiğiniz dosyada ilk duruşmayı kaçırmayın. Davaya katılma talebinde bulunmazsanız kanun yoluna başvuramazsınız. Kanun yolları için istinaf ve temyiz başvuruları sayfamıza bakabilirsiniz. Para gönderdiğiniz ilk anda yapılacaklar için dolandırıldım ne yapabilirim rehberimiz vardır.
Olayınız iflas suçlarına girmiyorsa dosya başka bir maddeyle yürür. Devir aşamasında aldatma varsa TCK 157 basit dolandırıcılık ve nitelikli halleri gündeme gelir. Bu ayrımı belgeler üzerinden yapmak gerekir.
| Görüşmeye Gelirken Yanınızda Bulunsun |
|---|
| İflas kararı ve kesinleşme şerhinin onaylı örneği |
| Alacağınızı gösteren sözleşme, fatura, senet veya cari hesap dökümü |
| İflas dosyasına yaptığınız alacak kaydı ve sıra cetveli örneği |
| Tapu, trafik ve ticaret sicili kayıtlarından alınan devir listeleri |
| Varsa aciz belgesi veya haciz tutanağı |
| Şirketin son üç yıla ait bilanço ve gelir tablosu örnekleri |
| Defterlerin ibraz edilip edilmediğine dair iflas idaresi yazısı |
| Varsa konkordato dosyası numarası ve ara kararlar |
Avukat desteği hangi aşamada gerekir? İlk kritik an iflas kararının verildiği dönemdir. Devirlerin taranması ve beş yıllık sürenin hesaplanması o anda yapılmalıdır. İkinci kritik an suç duyurusudur. Bilirkişi talebi ve defter tespiti dilekçeye yazılmazsa sonradan telafisi zordur. Üçüncü an ilk duruşmadır. Şirketler için genel hukuki destek kapsamı şirketler için hukuki hizmet sayfamızda yer alır.
İflas Suçları ve Alacaklı Vekilliğinde Hukuki Destek
Hileli iflas dosyaları bilirkişi raporu, defter incelemesi ve iflas dosyasıyla birlikte yürütülür. Ceza dosyası ile tasarrufun iptali davasının eş zamanlı yönetimi için Ankara ceza avukatı ile iletişime geçebilirsiniz.
Uyarı: Bu yazı genel bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır, hukuki danışmanlık yerine geçmez. Avukatlık hizmeti ve danışmanlık ücretlidir. Ücretler TBB Avukatlık Asgari Ücret Tarifesi altında olmamak üzere belirlenir.
Sık Sorulan Sorular
Hileli iflas suçunun cezası ne kadar?
Suçun cezası üç yıldan sekiz yıla kadar hapistir (TCK m.161). Suç şikayete bağlı değildir ve dava ağır ceza mahkemesinde görülür. Etkin pişmanlık halinde ceza üçte ikisine kadar indirilebilir. Bu indirim olmadan erteleme ve seçenek yaptırımlar gündeme gelmez.
Taksirli iflas cezası ne kadar, hapis yatılır mı?
Taksirli iflasın cezası iki aydan bir yıla kadar hapistir (TCK m.162). Dava asliye ceza mahkemesinde görülür. Ceza miktarı düşük olduğu için adli para cezasına çevirme ve erteleme istenebilir. Hükmün açıklanmasının geri bırakılması bakımından güncel düzenlemeye bakılmalıdır.
İflas kararı olmadan hileli iflastan dava açılır mı?
Açılamaz. İflasa karar verilmiş olması objektif cezalandırılabilme şartıdır. Yargıtay kesinleşmiş iflas kararının dosyaya alınmasını arar. İflas kararı yoksa mal kaçırma fiili için İİK m.331 yolu değerlendirilir. O suçta şikayet süresi üç aydır.
Hileli iflasta şikayet süresi var mı, zamanaşımı kaç yıldır?
Her iki suç da şikayete bağlı değildir. Bu nedenle şikayet süresi aranmaz. Dava zamanaşımı TCK 161 için 15 yıl, TCK 162 için 8 yıldır. Sürenin başlangıcı tartışmalıdır ve dosyada ayrıca değerlendirilmelidir.
Alacaklı olarak hileli iflas dosyasında ne yapabilirim?
Önce iflas kararını ve kesinleşme şerhini temin edin. Alacağınızı iflas masasına kaydettirin. Son beş yıldaki devirleri tapu, trafik ve ticaret sicilinden çıkarın. Suç duyurusunda bilirkişi heyetiyle inceleme isteyin. Muvazaalı devirler için ayrıca tasarrufun iptali davası açın.
